绵石投资:2016年年度审计报告

原上端:勉施覆盖:2016年度查帐讨论

北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 查帐讨论 信联盟报字[2017]第 ZB10435 号 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 查帐讨论与决算表 (2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 整天完毕) 大学概况一览 页面编号 一、 查帐讨论 1-2 二、 决算表 合财务状况表和公司财务状况表 1-4 合的空白表和公司的空白表 5-6 合现钞流量表与公司现钞流量表 7-8 公司地主权利换衣表和公司变动表 9-12 决算表脚注 1-81 查帐讨论 信联盟报字[2017]第 ZB10435 号 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司总效果使合作: we的一切的格齐式审计了后附的北京勉施覆盖集团一份股份有限公司(以下缩写贵 公司决算表,遏制 2016 年 12 月 31 每日合与公司财务状况表、 2016 年度合与公司的空白表、合与公司现钞流量表、接见与国有 司地主权利换衣表和决算表脚注。 一、决算表的能处理负责任 公平的地编制和讨论决算表是负责任。这些负责任遏制: (1)鉴于会计师基准编制决算表;,使之成真公平的的内省。; (2)设计、举行和维修事情召唤的胸怀把持。,十分的决算表就不在了。 欺诈或失当理由的重踉踉跄跄地走报。 二、特许会计师师负责任 we的一切的格齐式的收益是本TH对决算表作出审计视图。 见。we的一切的格齐式鉴于审计本能举行审计工作。。奇纳 特许会计师师审计本能索取we的一切的格齐式应职业道德规范。,计 编制和抛光审计工作,确保无基线M。 审计关涉抛光审计顺序。,以获取使担忧决算表一共和门侧的 审计显示。审计顺序的选择松劲特许会计师师的判别。,遏制舞会 由欺诈或失当理由的重踉踉跄跄地走报风险评价。举行风险评价时, CPA思索与预备和公平的的初步工作使担忧的胸怀把持,以设计 严格意义上的的审计顺序。复核还遏制评价能处理理由的严格意义上的性。 会计师核算的合理性。,并评价决算表的全体表述。。 we的一切的格齐式信任,we的一切的格齐式收买的审计显示是路堤的。、严格意义上的的,审计专心的 查帐讨论编号 1 页 理解根底。。 三、审计视图 we的一切的格齐式以为,贵公司的决算表与计算日记相符。 控制使成为,你的公司接见了公平的反省的。 2016 年 12 月 31 日的接见与国有司财务 外行的和 2016 年度的接见与国有司经纪效果和现钞流量。 利辛会计师公司 奇纳特许会计师师:张福建 (特别普通合营公司) 奇纳特许会计师师:楼 敏 奇纳上海 二 〇 一 七 3月31日2013 查帐讨论编号 2 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 合财务状况表 2016年12月31日 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 资产 正文五 末期的对立面人员 年首对立面人员 流淌本钱: 货币资产 (一) 65,444,158.64 485,166,529.13 结算存货基金 拆出资产 公允意义计量的堆积家的职业融资及其在CU打中换衣 (二) 103,75 112,10 衍生堆积家的职业融资 应记帐户票据 应记帐户记入贷方 (三) 38,962.18 50,394.29 预付货款款子 (四) 1,428,347.04 2,196,005.72 应记帐户管保费 应记帐户分保记入贷方 应记帐户分保和约预备金 应记帐户利钱 应记帐户利息 对立面应记帐户款 (五) 4,448,406.12 5,546,272.72 买进返售堆积家的职业融资 存货 (六) 482,228,006.62 360,840,568.87 分为待售资产 一年内到时的非流淌本钱 对立面流淌本钱 (七) 981,524,982.15 686,007,561.33 流淌本钱忖量 1,535,216,612.75 1,539,919,432.06 非流淌本钱: 发给信誉及垫款 可供灌筑堆积家的职业融资 (八) 82,833,963.89 84,369,602.00 不得不至到时覆盖 不朽的应记帐户款 (九) 6,516,407.30 68,470,059.44 不朽的股权覆盖 (十) 344,329,168.10 131,163,244.23 覆盖性实体 (十一) 12,826,317.98 3,445,446.46 固定资产 (十二) 19,596,511.66 49,101,163.63 在建工程 工程推论的 固定资产整理 产量率生推论的产 油气资产 无形资产 (十三个) 45,517,355.88 47,428,706.77 功劳付出 友好 (十五个人组成的橄榄球队世纪) 26,684,397.41 27,024,843.60 不朽的递延费 递延所得税资产 (十五个人组成的橄榄球队) 43,182,848.03 31,437,705.03 对立面非流淌本钱 非流淌本钱忖量 581,486,970.25 442,440,771.16 资产一共 2,116,703,583.00 1,982,360,203.22 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 1 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 合财务状况表(续) 2016 年 12 月 31 日 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 困境和地主权利 正文五 末期的对立面人员 年首对立面人员 流淌困境: 短期专款 向中央堆积专款 吸取存款及同性寄存 拆入资产 公允意义计量的财务困境及其换衣 衍生堆积家的职业困境 周旋票据 周旋记入贷方 (十六) 142,001,729.35 118,412,946.05 预收款子 (十七) 197,342,003.20 67,170,514.67 份回购堆积家的职业融资款 周旋辅助费及佣钱 周旋使疲倦薪酬 (十八) 2,680,702.69 2,465,079.10 应交税务费 (第十九) 104,530,970.89 129,038,509.24 周旋利钱 周旋利息 (二十) 1,262,968.30 1,262,968.30 对立面周旋款 (二十一) 215,484,526.71 346,479,933.53 周旋分保记入贷方 管保和约预备金 代劳好多保安的款 代劳寄销品卖额保安的款 分为待售困境 一年内到时的非流淌困境 对立面流淌困境 流淌困境忖量 663,302,901.14 664,829,950.89 非流淌困境: 不朽的专款 周旋保释金 朝内的:次要担保 长期本钱证券 不朽的周旋款 不朽的周旋使疲倦薪酬 专项周旋款 预测困境 递延进项 递延所得税困境 (十五个人组成的橄榄球队) 12,769,971.91 13,345,547.95 对立面非流淌困境 非流淌困境忖量 12,769,971.91 13,345,547.95 困境忖量 676,072,873.05 678,175,498.84 地主权利: 公道 (二十二) 298,095,522.00 298,095,522.00 对立面权利器 朝内的:次要担保 长期本钱证券 本钱公积 (二十三个) 103,867,854.64 12,060,016.88 减:库存股 (二十五个人组成的橄榄球队世纪) 87,275, 对立面总体担保的进项 专项蜂群 盈余公积 (二十五个人组成的橄榄球队) 139,985,058.51 106,630,528.76 普通风险预备 未分派的空白 (二十六) 984,087,857.97 884,333,648.37 附着于总公司地主的总头衔 1,438,760,888.11 1,301,119,716.01 多数使合作权利 1,869,821.84 3,064,988.37 地主权利忖量 1,440,630,709.95 1,304,184,704.38 困境整个效果与地主权利 2,116,703,583.00 1,982,360,203.22 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 2 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 财务状况表 2016 年 12 月 31 日 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 资产 正文十五个人组成的橄榄球队 末期的对立面人员 年首对立面人员 流淌本钱: 货币资产 933,731.13 72,068,902.93 公允意义计量的堆积家的职业融资及其在CU打中换衣 衍生堆积家的职业融资 应记帐户票据 应记帐户记入贷方 预付货款款子 359, 应记帐户利钱 应记帐户利息 160,763, 对立面应记帐户款 (一) 118,846,507.82 284,732,617.50 存货 分为待售资产 一年内到时的非流淌本钱 对立面流淌本钱 425,482,146.09 352,136,702.65 流淌本钱忖量 706,385,274.47 708,938,223.08 非流淌本钱: 可供灌筑堆积家的职业融资 72,600,589.95 72,600,589.95 不得不至到时覆盖 不朽的应记帐户款 不朽的股权覆盖 (二) 832,967,428.40 629,412,642.93 覆盖性实体 3,291,727.18 3,445,446.46 固定资产 6,074,770.03 23,232,271.44 在建工程 工程推论的 固定资产整理 产量率生推论的产 油气资产 无形资产 功劳付出 友好 不朽的递延费 递延所得税资产 23,458,036.59 3,426,396.63 对立面非流淌本钱 非流淌本钱忖量 938,392,552.15 732,117,347.41 资产一共 1,644,777,826.62 1,441,055,570.49 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 3 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 财务状况表(续) 2016 年 12 月 31 日 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 困境和地主权利 正文十五个人组成的橄榄球队 末期的对立面人员 年首对立面人员 流淌困境: 短期专款 公允意义计量的财务困境及其换衣 衍生堆积家的职业困境 周旋票据 周旋记入贷方 预收款子 245,385.00 223,077.00 周旋使疲倦薪酬 2,680,702.69 2,465,079.10 应交税务费 232,396.19 95,519.89 周旋利钱 周旋利息 1,262,968.30 1,262,968.30 对立面周旋款 279,490,014.09 398,193,702.68 分为待售困境 一年内到时的非流淌困境 对立面流淌困境 流淌困境忖量 283,911,466.27 402,240,346.97 非流淌困境: 不朽的专款 周旋保释金 朝内的:次要担保 长期本钱证券 不朽的周旋款 不朽的周旋使疲倦薪酬 专项周旋款 预测困境 递延进项 递延所得税困境 对立面非流淌困境 非流淌困境忖量 – 困境忖量 283,911,466.27 402,240,346.97 地主权利: 公道 298,095,522.00 298,095,522.00 对立面权利器 朝内的:次要担保 长期本钱证券 本钱公积 119,613,553.30 27,805,715.54 减:库存股 87,275, 对立面总体担保的进项 专项蜂群 盈余公积 181,571,785.63 148,217,255.88 未分派的空白 848,860,904.43 564,696,730.10 地主权利忖量 1,360,866,360.35 1,038,815,223.52 困境整个效果与地主权利 1,644,777,826.62 1,441,055,570.49 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 4 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 合的空白表 2016 年度 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 规 正文五 区别期发行额 早期一共 一、营业总收益 131,498,588.13 454,676,146.17 朝内的:营业支出 (二十七) 131,498,588.13 454,676,146.17 利钱支出 已赚管保费 辅助费及佣钱支出 二、营业总本钱 301,306,226.31 471,153,545.68 朝内的:营业本钱 (二十七) 85,200,843.51 271,230,105.48 利钱付出 佣钱和佣钱费 退保金 编造费净数 管保和约净预备金的撤回 保单彩金付出 分管保费 收益和附加税 (二十八) 2,049,567.46 24,788,882.00 卖费 (二第十九) 7,277,299.09 11,286,361.64 能处理费 (三十) 148,928,647.10 69,999,015.06 财务费 (三十一) -2,448,075.62 -2,976,942.26 资产减值降低价值 (三十二) 60,297,944.77 96,826,123.76 加:公允意义换衣支出(盈余)列在-号中 (三十三个) -12,35 -12,971.88 覆盖支出(盈余)列在-号中 (三十五个人组成的橄榄球队世纪) 251,088,938.79 58,333,651.00 朝内的:合资客人和合资客人的覆盖进项 213,974,685.54 6,721,121.47 外汇进项(盈余)列在-号中 三、营业的空白(盈余)列在-号中 81,268,950.61 41,843,279.61 加:营业外支出 (三十五个人组成的橄榄球队) 44,478,506.25 49,587.51 朝内的:非流淌本钱驳倒 44,463,074.36 2,766.01 减:营业外付出 (三十六) 628,916.03 1,705,461.55 朝内的:非流淌本钱驳倒降低价值 82,002.58 1,704,864.74 四、毛的空白(盈余整个效果列在-号中) 125,118, 40,187,405.57 减:所得税务费 (三十七) -7,883, 22,035,802.20 五、净的空白(净盈余)列在-号中 133,002,213.07 18,151,603.37 附着于总公司地主的净的空白 133,113,379.47 22,801,981.68 多数使合作利弊得失 -111,166.40 -4,650,378.31 六、对立面总体担保的所得税后净数 附着总公司地主的对立面总体担保的所得税后净数 (1)不克不及重行类别为的空白或的空白的对立面总体担保的进项 1。净的空白规中净资产困境换衣的再测 2。在权利法下,对立面单位不克不及重行类别为的空白。 获利分享 (二)对立面总体担保的进项,分为的空白和的空白; 1。权利法将被重行类别为对立面的空白结成。 收获利分享 2。可供灌筑堆积家的职业融资公允意义利弊得失 三。不得不到时覆盖,重行类别为利弊得失 4。现钞流量套期保值利弊得失的无效把正式送入精神病院 5。外汇决算表替换 6。对立面 附着于多数使合作的对立面总体担保的所得税后净数 七、总体担保的支出整个效果 133,002,213.07 18,151,603.37 附着于总公司地主的总体担保的支出整个效果 133,113,379.47 22,801,981.68 附着于多数使合作的总体担保的支出整个效果 -111,166.40 -4,650,378.31 八、每股进项: (1)根本每股进项(元/股) 0.45 0.08 (二)每股摊薄进项(元/股) 0.45 0.08 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 5 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 的空白表 2016 年度 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 规 正文十五个人组成的橄榄球队 区别期发行额 早期一共 一、营业支出 (三) 4,188,591.05 892,308.00 减:营业本钱 (三) 153,719.28 153,719.28 收益和附加税 405,272.57 49,969.32 卖费 – 能处理费 118,696,004.42 30,034,898.23 财务费 -237,603.58 -151,258.83 资产减值降低价值 564, 6,963,567.07 加:公允意义换衣支出(盈余)列在-号中 覆盖支出(盈余)列在-号中 (四) 385,435,350.32 32,235,250.54 朝内的:合资客人和合资客人的覆盖进项 214,894,523.04 15,203,467.11 二、营业的空白(盈余)为—–。 270,042,414.00 -3,923,336.53 加:营业外支出 44,472,180.41 36,297.58 朝内的:非流淌本钱驳倒 44,457,853.55 2,766.01 减:营业外付出 830,494.80 2,194.45 朝内的:非流淌本钱驳倒降低价值 19,911.80 2,194.45 三、毛的空白(盈余整个效果列在-号中) 313,684,099.61 -3,889,233.40 减:所得税务费 -19,861,197.87 895,380.09 四、净的空白(净盈余)列在-号中 333,545,297.48 -4,784,613.49 五、对立面总体担保的所得税后净数 (1)不克不及重行类别为的空白或的空白的对立面总体担保的进项 1。重行计算封臣净的空白的净资产。 换衣 2。在权利法下,覆盖单位不克不及划分为PR。 对立面总体担保的收获利分享 (二)对立面总体担保的进项,分为的空白和的空白; 1。权利法将在我被重行类别为利弊得失接近末期的。 的对立面总体担保的收获利分享 2。可供灌筑堆积家的职业融资公允意义利弊得失 三。不得不到时覆盖,重行类别为可供灌筑堆积家的职业 利弊得失 4。现钞流量套期保值利弊得失的无效把正式送入精神病院 5。外汇决算表替换 6。对立面 六、总体担保的支出整个效果 333,545,297.48 -4,784,613.49 七、每股进项: (1)根本每股进项(元/股) (二)每股摊薄进项(元/股) 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 6 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 合现钞流量表 2016 年度 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 规 正文五 区别期发行额 早期一共 一、经纪实行现钞流量 卖商品、做准备工役制收到的现钞 253,646,926.55 311,589,119.01 客户存款和堆积同性存款净增额 央行信誉净放额 净本钱向对立面堆积家的职业机构放 原管保和约管保费收到的现钞 分保事情净现钞 管保存款和覆盖基金净增 驳倒公允意义计量的堆积家的职业融资及其在CU打中换衣净放额 收缩利钱、佣钱和佣钱现钞 净本钱净放 客人购回本钱净增额 收到的税务费归还 已收到与事情实行使担忧的对立面现钞。 (三十八) 33,702,847.06 198,987,224.96 经纪实行现钞流入 287,349,773.61 510,576,343.97 采购商品、工役制薪水现钞 162,530,819.74 209,344,487.95 客户信誉和垫款净增额 央行净放和堆积同性每时每刻可收回的贷款 原管保和约支出的现钞支出 支出利钱、佣钱和佣钱现钞 现钞支出保险单彩金 支出给临产阵痛和手的现钞。 32,411,239.93 43,955,623.02 支出的各项税务费 42,706,161.78 14,242,688.42 支出与事情实行使担忧的对立面现钞 (三十八) 82,091,293.64 210,949,226.31 经纪实行现钞免除小计 319,739,515.09 478,492,025.70 经纪实行现钞流量净数 -32,389,741.48 32,084,318.27 二、覆盖实行现钞流量 覆盖回收现钞 4,691,547,257.89 5,426,300,907.48 覆盖进项现钞 168,927,125.81 54,942,600.56 驳倒固定资产、从无形资产和对立面不朽的资产中回收的现钞净数 71,975,384.82 113,40 驳倒分店及对立面营业单位收到的现钞净数 已收到与覆盖实行使担忧的对立面现钞。 覆盖实行现钞流入 4,932,449,768.52 5,481,356,908.04 固定资产紧握与构成、支出无形资产和对立面不朽的资产的现钞 71,339.69 2,450,259.50 覆盖支呈现钞 5,001,564,639.83 5,074,535,138.82 质押信誉净增额 分店及对立面事情单位支出的现钞净数 – 72,714, 支出与覆盖实行使担忧的对立面现钞 (三十八) 236,373,685.49 9,406,777.01 覆盖实行现钞流量 5,238,009,665.01 5,159,107,153.82 覆盖实行现钞流量净数 -305,559,896.49 322,249,754.22 三、筹资实行发作的现钞流量 覆盖收到的现钞 3,200, 朝内的:分店收到的多数使合作现钞 200, 拿来专款收到的现钞 从保释金发行的现钞 对立面与筹资实行使担忧的现钞 (三十八) 2, 融资实行现钞流入 3,202, 还债责任支出的现钞 59,282, 分派利息、的空白或利钱支呈现钞 2,515, 朝内的:分店支出给多数使合作的股息、的空白 支出与筹资实行使担忧的对立面现钞 (三十八) 87,275, 筹资实行现钞流量 87,275, 61,797,935.56 筹资实行发作的净现钞流量 -84,073, -61,797,935.56 四、汇率换衣对现钞和现钞等价物的冲击 2,300,492.16 2,800,360.23 五、现钞及现钞等价物净放额 -419,722,370.49 295,336,497.16 加:年首的现钞和现钞等价物 485,166,529.13 189,830,031.97 六、末期的现钞和现钞等价物对立面人员 65,444,158.64 485,166,529.13 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 7 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 现钞流量表 2016 年度 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 规 脚注 区别期发行额 早期一共 一、经纪实行现钞流量 卖商品、做准备工役制收到的现钞 4,259,533.91 1,115,385.00 收到的税务费归还 已收到与事情实行使担忧的对立面现钞。 2,002,373,355.52 1,832,010,170.57 经纪实行现钞流入 2,006,632,889.43 1,833,125,555.57 采购商品、工役制薪水现钞 支出给临产阵痛和手的现钞。 12,142,855.78 18,441,212.21 支出的各项税务费 394,771.52 2,183,699.94 支出与事情实行使担忧的对立面现钞 2,082,777,620.61 1,338,022,972.65 经纪实行现钞免除小计 2,095,315,247.91 1,358,647,884.80 经纪实行现钞流量净数 -88,682,358.48 474,477,670.77 二、覆盖实行现钞流量 覆盖回收现钞 980,850, 1,576,826, 覆盖进项现钞 142,686,618.20 11,319,256.92 驳倒固定资产、从无形资产和对立面不朽的资产中回收的现钞净数 71,948,284.82 23,30 驳倒分店及对立面营业单位收到的现钞净数 已收到与覆盖实行使担忧的对立面现钞。 覆盖实行现钞流入 1,195,484,903.02 1,588,168,556.92 固定资产紧握与构成、支出无形资产和对立面不朽的资产的现钞 54,491.69 1,355,663.50 覆盖支呈现钞 1,090,610, 2,001,790,90 分店及对立面事情单位支出的现钞净数 支出与覆盖实行使担忧的对立面现钞 覆盖实行现钞流量 1,090,664,491.69 2,003,146,563.50 覆盖实行现钞流量净数 104,820,411.33 -414,978,006.58 三、筹资实行发作的现钞流量 覆盖收到的现钞 拿来专款收到的现钞 从保释金发行的现钞 对立面与筹资实行使担忧的现钞 2, 融资实行现钞流入 2, 还债责任支出的现钞 分派利息、的空白或利钱支呈现钞 支出与筹资实行使担忧的对立面现钞 87,275, 筹资实行现钞流量 87,275, 筹资实行发作的净现钞流量 -87,273, 四、汇率换衣对现钞和现钞等价物的冲击 0.03 188.98 五、现钞及现钞等价物净放额 -71,135,171.80 59,499,853.17 加:年首的现钞和现钞等价物 72,068,902.93 12,569,049.76 六、末期的现钞和现钞等价物对立面人员 933,731.13 72,068,902.93 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 8 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 一切的人权利总体担保的换衣表 2016 年度 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 区别期 总公司地主的头衔 规 对立面权利器 对立面 普通 多数使合作权利 地主权利忖量 专项 公道 基本的 四季开花的 其 本钱公积 减:库存股 总体担保的 盈余公积 风险 未分派的空白 蜂群 股 债 他 进项 预备 一、头年岁末对立面人员 298,095,522.00 12,060,016.88 106,630,528.76 884,333,648.37 3,064,988.37 1,304,184,704.38 加:会计师保险单变动 早期出错修正 胜任的把持下客人合 对立面 二、今年年首对立面人员 298,095,522.00 12,060,016.88 106,630,528.76 884,333,648.37 3,064,988.37 1,304,184,704.38 三、放或缩减流传的的换衣量(由–缩减) 91,807, 87,275, 33,354, 99,754,209.60 -1,195,166.53 136,446,005.57 (一)总体担保的支出整个效果 133,113,379.47 -111,166.40 133,002,213.07 (二)一切的人覆盖缩减本钱。 79,346, 87,275, -1,088,640.25 -9,017,243.66 1。使合作覆盖权益股 2。对立面权利器不得不人覆盖本钱。 三。地主权利中遏制的一份支出一共。 79,346, 79,346, 4。对立面 87,275, -1,088,640.25 -88,364,045.26 (三)的空白分派 33,354, -33,354, 1。盈余公积 33,354, -33,354, 2。普通风险预备 三。地主(或使合作)的分派 4。对立面 (四)地主权利的胸怀转变 1。本钱盈余放本钱(或公道) 2。过剩盈余本钱(或本钱存量) 三。过剩预备金呕出降低价值。 4。对立面 (五)特别蜂群 1。电流级渗出 2。敷用这个问题 (六)对立面 12,461, -4, 4, 12,461, 四、区别期末期的对立面人员 298,095,522.00 103,867,854.64 87,275, 139,985,058.51 984,087,857.97 1,869,821.84 1,440,630,709.95 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 9 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 一切的人权利总体担保的换衣表(续) 2016 年度 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 头年度 总公司地主的头衔 规 对立面权利器 对立面 普通 多数使合作权利 地主权利忖量 减:库 专项 公道 本钱公积 总体担保的 盈余公积 风险 未分派的空白 次要担保 长期本钱证券 对立面 存股 蜂群 进项 预备 一、头年岁末对立面人员 298,095,522.00 12,060,016.88 106,630,528.76 864,137,381.33 5,869,652.04 1,286,793,101.01 加:会计师保险单变动 – 早期出错修正 – 胜任的把持下客人合 – 对立面 – 二、今年年首对立面人员 298,095,522.00 12,060,016.88 106,630,528.76 864,137,381.33 5,869,652.04 1,286,793,101.01 三、放或缩减流传的的换衣量(由–缩减) 20,196,267.04 -2,804,663.67 17,391,603.37 (一)总体担保的支出整个效果 22,801,981.68 -4,650,378.31 18,151,603.37 (二)一切的人覆盖缩减本钱。 – 1。使合作覆盖权益股 – 2。对立面权利器不得不人覆盖本钱。 – 三。地主权利中遏制的一份支出一共。 – 4。对立面 – (三)的空白分派 – 1。盈余公积 – 2。普通风险预备 – 三。地主(或使合作)的分派 4。对立面 (四)地主权利的胸怀转变 1。本钱盈余放本钱(或公道) 2。过剩盈余本钱(或本钱存量) 三。过剩预备金呕出降低价值。 – 4。对立面 – (五)特别蜂群 – 1。电流级渗出 – 2。敷用这个问题 – (六)对立面 -2,605,714.64 1,845,714.64 -760, 四、区别期末期的对立面人员 298,095,522.00 12,060,016.88 106,630,528.76 884,333,648.37 3,064,988.37 1,304,184,704.38 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 10 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 地主权利换衣表 2016 年度 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 区别期 规 对立面权利器 对立面综 专项 公道 基本的 四季开花的 其 本钱公积 减:库存股 盈余公积 未分派的空白 地主权利忖量 合进项 蜂群 股 债 他 一、头年岁末对立面人员 298,095,522.00 27,805,715.54 148,217,255.88 564,696,730.10 1,038,815,223.52 加:会计师保险单变动 早期出错修正 对立面 二、今年年首对立面人员 298,095,522.00 27,805,715.54 148,217,255.88 564,696,730.10 1,038,815,223.52 三、放或缩减流传的的换衣量(由–缩减) 91,807, 87,275, 33,354, 284,164,174.33 322,051,136.83 (一)总体担保的支出整个效果 333,545,297.48 333,545,297.48 (二)一切的人覆盖缩减本钱。 79,346, 87,275, -7,928,603.41 1。使合作覆盖权益股 2。对立面权利器不得不人覆盖本钱。 三。地主权利中遏制的一份支出一共。 79,346, 79,346, 4。对立面 87,275, -87,275, (三)的空白分派 33,354, -33,354, 1。盈余公积 33,354, -33,354, 2.对地主(或使合作)的分派 3.对立面 (四)地主权利的胸怀转变 1。本钱盈余放本钱(或公道) 2。过剩盈余本钱(或本钱存量) 三。过剩预备金呕出降低价值。 4。对立面 (五)特别蜂群 1。电流级渗出 2。敷用这个问题 (六)对立面 12,461, -16,026,593.40 -3,565,557.24 四、区别期末期的对立面人员 298,095,522.00 119,613,553.30 87,275, 181,571,785.63 848,860,904.43 1,360,866,360.35 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 11 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 地主权利换衣表(续) 2016 年度 (特别援用除外),意义单位是人民币元。 头年度 规 对立面权利器 减:库 对立面总体担保的 专项 公道 本钱公积 盈余公积 未分派的空白 地主权利忖量 次要担保 长期本钱证券 对立面 存股 进项 蜂群 一、头年岁末对立面人员 298,095,522.00 27,805,715.54 148,217,255.88 569,481,343.59 1,043,599,837.01 加:会计师保险单变动 早期出错修正 对立面 二、今年年首对立面人员 298,095,522.00 27,805,715.54 148,217,255.88 569,481,343.59 1,043,599,837.01 三、放或缩减流传的的换衣量(由–缩减) – – -4,784,613.49 -4,784,613.49 (一)总体担保的支出整个效果 -4,784,613.49 -4,784,613.49 (二)一切的人覆盖缩减本钱。 1。使合作覆盖权益股 2。对立面权利器不得不人覆盖本钱。 三。地主权利中遏制的一份支出一共。 4。对立面 (三)的空白分派 1。盈余公积 2.对地主(或使合作)的分派 3.对立面 (四)地主权利的胸怀转变 1。本钱盈余放本钱(或公道) 2。过剩盈余本钱(或本钱存量) 三。过剩预备金呕出降低价值。 4。对立面 (五)特别蜂群 1。电流级渗出 2。敷用这个问题 (六)对立面 、区别期末期的对立面人员 298,095,522.00 27,805,715.54 148,217,255.88 564,696,730.10 1,038,815,223.52 附上的决算表辩驳是本决算表的组成把正式送入精神病院。。 客人法定代劳人:朱正光 会计师负责人:刘海英 会计师机构负责人:赵建强 国家的号 12 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 二〇 一六年决算表脚注 (除特别选定外,意义单位是人民币元。 一、 公司根本使适应 (一) 翼型 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司(曾用名:北京燕化高新技术一份股份有限公司、北京 绵世覆盖集团一份股份有限公司,以下缩写“公司”或“本公司”)系经北京市经济学的体系改 革问询处照准,于 1993 年 8 月 2 日在北京市实业行政部门能处理局登记簿不漏水的一份有限公 司。公司的划一社会信誉行为准则:911101061027678948,效用于 1996 年 10 月 10 日在深圳保安的市所上市市。公司于 2016 年 7 月 5 日抛光实业变动,公司指定由 “北京绵世覆盖集团一份股份有限公司”更名为“北京勉施覆盖集团一份股份有限公司”。 2007 年 2 月股权分置变革转增公道后,公道整个效果为 149,047,761 股;2008 年 4 月实 施 2007 年度的空白分派及本钱公积金转增公道课程后,公道整个效果为 298,095,522 股。 经过 2016 年 12 月 31 日止,公司发行的一份总额 298,095,522 股,公司登记簿本钱 为 298,095,522 元,登记簿地:北京丰台区科学城海鹰路 1 号院 6 号楼 5 层,总店问询处 公有产业:北京东城区立国门内街道 19 奇纳纺织大厦 3 层。公司的次要经纪实行是覆盖。 覆盖能处理、实体功劳与融资分裂的。公司的总公司是北京在北方能量交互图像技术股份有限公司 任公司,公司的现实把持人是郑款。。 本决算表已由董事会不漏水。 2017 年 3 月 31 照准日期。 (二) 合决算表范畴 经过 2016 年 12 月 31 日止,本公司合决算表遏制以下愿意的:: 分店指定 成都迈向扔石块实体功劳股份有限公司 成都迈向扔石块物业能处理股份有限公司 北京燕化高科发电的交互图像技术股份有限公司 北京新城功劳实体功劳股份有限公司 北京全局的著名覆盖咨询股份有限公司 北京联盟本钱能处理股份有限公司 北京517餐饮能处理股份有限公司 北京长丰视图覆盖顾问股份有限公司 北京长丰瑞晶覆盖咨询股份有限公司 北京长风丽景覆盖咨询股份有限公司 北京长丰视觉覆盖顾问股份有限公司 北京长丰一京覆盖咨询股份有限公司 决算表脚注第 1 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 分店指定 北京常峰佳烨覆盖顾问股份有限公司 北京长丰金叶覆盖顾问股份有限公司 北京弘瑞基金覆盖咨询股份有限公司 北京长丰利业覆盖顾问股份有限公司 成都清津构造修饰工程股份有限公司 成都多维园林绿化工程股份有限公司 北京517科学与技术发展股份有限公司 北京思味浓餐饮能处理股份有限公司 北京思味浓客人能处理股份有限公司 天津四维岩餐饮能处理股份有限公司 北京兴盛明覆盖咨询股份有限公司 全局的国际本钱股份有限公司 北京亿工软件功劳股份有限公司 光船(天津)融资分裂的股份有限公司 拉萨小艇贸易股份有限公司 深圳前海小艇融资分裂的股份有限公司 北京英文二十一世纪覆盖能处理有限负责任公司 北京英文二十一世纪网络教学科学与技术有限负责任公司 成都西递湾贸易能处理股份有限公司 四川国步商贸股份有限公司 北京国建长青滩能量守恒交互图像技术股份有限公司 北京神人协力合作说麦克匪特斯氏疗法资产能处理股份有限公司 西藏勉施覆盖能处理股份有限公司 拉萨经济学的技术功劳区,乳房,CCI本钱LT 来源于古英语果斯勉石一份覆盖咨询股份有限公司 来源于古英语果斯许可证股权覆盖股份有限公司 西藏边溪覆盖咨询股份有限公司 合决算表的范畴和变动扩张。、合范畴的变动 和 “七、在 对立面干权利。 二、 决算表的编制根底 (一) 编制根底 本公司以陆续经纪为根底。,本现实事务的事务和事变,争辩《客人界协会》发布的新闻的FIN部 根本本能与详细会计师基准、客人会计师标本能敷用本能、客人会计师基准 则解说及对立面相关性控制(以下合称“客人会计师标本能”),和奇纳保安的监督能处理政务会 披露人门侧的编制和门侧控制 15 财务讨论普通规则 露控制使成为决算表。 (二) 持续经纪 决算表脚注第 2 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 在讨论期完毕时,无论如何 12 第一月内陆续操作的才干,对可持续性没明显冲击 项。 三、 要紧会计师保险单和会计师预测 详细会计师保险单和会计师预测: 以下门侧愿意的已克制了公司争辩现实产量经纪蠲构想出的详细会计师保险单和会计师预测。 请参阅脚注三。、(十一)应记帐户款和三、(二十五个人组成的橄榄球队)支出。 (一) 遵照客人会计师标本能的国家的 公司所编制的决算表适合客人会计师标本能的索取,真实、讨论期的片面反省的。 的财务状况、经纪效果、现钞流量及对立面相关性人。 (二) 会计师拨准的快慢 从格里重利历 1 月 1 日至 12 月 31 整天是会计师年度。,讨论期内 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 (三) 营业圆状物 公司的贸易圆状物是 12 个月。 (四) 记账基准货币 公司采用人民币作为记账基准货币。。 (五) 胜任的把持与不确实知道下的客人并购会计师大大地 胜任的把持下客人合:客人并购打中公司资产与困境,争辩合日期合 共某个资产、困境(遏制终极把持方使符合的友好) 决算表打中包装意义计量。并购中净资产的包装意义与合本钱 意义的空白(或发行份的面值),本钱预备金中股权溢价的调节器,本钱公积打中 公道溢价不减。,调节器保留进项。 非胜任的把持下的客人接见:公司在采购日支出的资产、发作或承载 困境按公允意义计量。,公允意义与包装意义的区别,记入拨准的快慢利弊得失。公司 合的本钱大于公允意义的的空白。,确以为 友好;合本钱在表面之下公允意义共用的的空白。,经 再审后,记入拨准的快慢利弊得失。 客人并购审计、法律保养业、中等的费及对立面相关性直线部分本钱的评价。, 记载发作时的利弊得失;客人并购发行的权利保安的市本钱,减息。 决算表脚注第 3 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 (六) 合决算表编制大大地 1、合范畴 合决算表的合范畴由,一切的分店(遏制公司的把持) 合于合决算表中。 2、合顺序 该公司是本本人和其分店的决算表。,争辩对立面相关性人,编制合决算表。 公司预备合决算表,把丰富的的客人集团款待会计师干。,争辩相关性客人的会计师标本能 则的必定、测和表现索取,鉴于划一的会计师保险单,客人集团全体财务状况的商讨、 经纪效果和现钞流量。 一切的附设公司合的会计师保险单、会计师拨准的快慢与公司划一。, 分店采用的会计师保险单、会计师拨准的快慢与公司不划一。,编制合决算表时,按 公司会计师保险单、在会计师拨准的快慢举行召唤的调节器。。为非胜任的把持下的客人接见拿来的子 公司,本净值公允意义的决算表调节器。为了同一的把持 合的分店。,以其资产、困境(遏制终极把持方收买分店) 友好)争辩包装意义调节器其决算表。 分店头衔、流传的净利弊得失与流传的总体担保的利弊得失的系数 财务状况表中地主权利项下、合的空白表中净的空白规下和总体担保的支出整个效果规 孤独列出。多数使合作分享的区别期股息降低价值大于 在人的权利中使符合的抵消。,缩减中小使合作权利。 (1)放分店或事情 讨论期内,终于公司在胜任的把持下合,则分店或B,资产困境调节器 初表;从分店或客人开端合的支出、费、的空白使开始生效合 并的空白表;从区别期开端到其次期的现钞流 表,同时,调节器区别讨论的相关性规。,合后的讨论干是终极把持人。 启动把持工夫不断地在的。。 鉴于覆盖放等理性,可以把持覆盖。,合每侧 当终极把持方开端把持时,它在调节器中被调节器。。收买合方的把持权。 股权覆盖前不得不,在同整天,原始份不得不胜任的的把持权。 从合之日起,已必定利弊得失。、对立面总体担保的进项对立面净资产换衣,区别冲 缩减最前部的保留进项或流传的的利弊得失。 讨论期内,若因非胜任的把持下的客人接见放分店或事情的,资产不调节器 困境初始期;分店或客人从采购之日起至EN的支出、费、的空白使开始生效合 并的空白表;从采购之日起,分店或事情的现钞流。 决算表脚注第 4 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 鉴于傅覆盖等理性,可以把持覆盖者,采购前日期 一点点买家的份。,公司鉴于该股权在采购日的公允意义举行重行计量,公允价 意义和包装意义暗中的的空白遏制在现钞中。。采购日先前持一点点买家的份。关涉 权利法和净的空白法计算的对立面总体担保的进项、对立面总体担保的进项和的空白分派 地主权利换衣,对立面相关性总体担保的进项、对立面一切的人权利对采购日的换衣 现阶段覆盖进项,义演于净的空白或净资产换衣的封臣规集 对立面总体担保的进项除外。 (2)分店或客人的驳倒 流传处置大大地 讨论期内,该公司驳倒其分店或事情。,分店或客人的支出从开端到完毕、费 用、合的空白表打中的空白;从分店或客人到驳倒日的现钞流量遏制: 流量表。 把正式送入精神病院股权覆盖对覆盖方的降低价值把持,驳倒过剩一份 权覆盖,该公司争辩其把持降低价值的公允意义重行计量。。股权驳倒 过剩一份的公允意义积和,减去新颖的的持股系数,就必不成少的事物享用收买 净资产共用与友好的总和,浇铸在流传的的降低价值把持拨准的快慢。 资进项。对立面与权利使担忧的总体担保的进项或净利弊得失、对立面总体担保的进项 的空白分派要不是的地主权利换衣,失掉把持权转向覆盖进项,鉴于被 覆盖方重行计量设定义演规净困境或净资产换衣而发作对立面总体担保的进项除外。 子公司的分步驳倒 逐渐处置分店股权覆盖直至L,分店股权覆盖驳倒 本钱市的条目和必需品先具备的、必需品先具备的和经济学的冲击适合以下一种或多种使适应,它通常表现 好多事务都是作为包事务处置的。: 这些市是在胜任的工夫或在穆图的冲击下举行的。; ⅱ.这些市全体才干缔结一丰富的的贸易终于; III.事务的发作松劲无论如何O的发作; 单一的市是不经济学的的。,不管到什么程度当思索对立面市时,它是经济学的的。。 分店股权覆盖驳倒资直至丧权辱国把持权的各项市属于一组建议市的,公司将 市是作为处置分店和份调动球员的市来处置的。;不管到什么程度,在丧权辱国把持权 每种驳倒价钱与驳倒覆盖的差别,丰富一体化 在决算表中确以为对立面片面进项,在失掉把持的使适应下,流传的的的空白和降低价值。 分店股权覆盖驳倒资直至丧权辱国把持权的各项市不属于一组建议市的,在丧权辱国控 发电前,鉴于使担忧股权覆盖的相关性保险单 会计师处置;失掉把持,按普通驳倒大大地举行会计师处置。 决算表脚注第 5 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 (3)采购分店的多数股 公司因采购多数股权新拿来的不朽的股权覆盖与鉴于新增持股系数计算应看法分店 已计算的净资产共用暗中的的空白,资产困境调节器 表中本钱公积金权利溢价,本钱蜂群公道溢价不减。,调节器保留进项。 (4)把正式送入精神病院驳倒分店股权覆盖 在不丧权辱国把持权的使适应下因把正式送入精神病院驳倒对分店的不朽的股权覆盖而拿来的驳倒使付出努力与 驳倒不朽的股权覆盖绝对应看法分店自采购日或合日开端持续计算的净资产共用 暗中的的空白,资产困境调节器表中本钱公积金权利溢价,本钱蜂群公道 管保费不成,调节器保留进项。 (七) 合营客人类别及协同经纪会计师大大地 合资经纪分为联盟经纪和联盟放气。。 当公司是合资客人时,,当商定相关性资产时,相关性困境为,为共 同经纪。 公司开始认识到其次的与获利相关性的事项,并鉴于相关性客人会计师标本能的控制 举行会计师处置: (1)必定公司孤独不得不的资产;,必定公司一份协同不得不的资产。; (2)区别必定公司承当的负责任,和公司分享的困境。; (3)必定协同经纪产出共用发作的进项; (4)必定灌筑份所发作的进项; (5)区别必定发作的费。,必定合营公司按SH方法发作的费。 公司对合资客人的会计师保险单叙述列举如下、(十五个人组成的橄榄球队世纪)不朽的股权覆盖。 (八) 现钞和现钞等价物的决定本能 编制现钞流量表时,该公司的现钞现钞和一点可以每时每刻支出的存款是R。 它将在短工夫内同时举行(在学期内)、流淌性强、管理替换为已知现钞、 在十分小的必需品先具备的下覆盖,确以为现钞等价物。 (九) 外汇事情和外汇日记折算 1、外汇事情 外汇事情采用市发作日的活期汇率作为折算汇率将外汇一共折合成材民币记账。 财务状况表外汇币种对立面人员折算为现货商品外汇,如下发作的汇兑 的空白,除与资产使担忧的外汇专项信誉外 处置专款本钱本钱化的本能。,遏制在流传的利弊得失中。 决算表脚注第 6 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 2、外汇决算表的折算 财务状况表打中资产和困境规,财务状况表日活期汇率换算;地主权利 除未分派的空白规外,对立面规在发作时按活期汇率举行换衣。。的空白表打中进项 规和费规,本现货商品市进项率的替换。 处置海内事情时,与外面的OPER使担忧的外汇决算表的替换,自地主权利项 切换到区别拨准的快慢利弊得失。 (十) 堆积家的职业器 堆积家的职业器遏制堆积家的职业融资。、堆积家的职业困境与权利器。 1、 堆积家的职业器类别 堆积家的职业融资和堆积家的职业困境被类别为初始必定。:以公允意义计量,其换衣遏制在流传的的空白和的空白中 堆积家的职业融资或堆积家的职业困境,遏制市堆积家的职业融资或堆积家的职业困境和直线部分DES 计量且其换衣记入拨准的快慢利弊得失堆积家的职业融资或堆积家的职业困境;不得不至到时覆盖;应记帐户款子; 可供灌筑堆积家的职业融资;对立面堆积家的职业困境等。。 2、 堆积家的职业器的必定根据与计量大大地 (1)公允意义计量的堆积家的职业融资及其在CU打中换衣(堆积家的职业困境) 拿来时以公允意义(起飞已宣布但还没有发给的现钞利息或已到付息期但还没有提取的 保释金利钱作为初始必定音量,相关性市费遏制在流传的利弊得失中。。 利钱或现钞利息将被认作覆盖进项。,公允意义换衣应记入期末期的。 利弊得失。 驳倒时,公允意义与初始进入一共暗中的差别是,同时调节器公平的价钱 意义换衣利弊得失。 (2)不得不到时覆盖 拿来时按公允意义(起飞已到付息期但还没有提取的保释金利钱)和相关性市费积和 作为初始必定音量。 在不得不拨准的快慢,利钱支出按,号码覆盖进项。现实货币利率在 夺得工夫的决定,在期待的持续工夫内或在较短的工夫内保持健康固定。 驳倒时,覆盖价钱与包装意义之差。 (3)应记帐户记入贷方 卖将某物打成包或包装成捆或做准备保养的公司使符合的应记帐户款理赔,公司不得不的对立面公司不遏制 敏捷的市场管理所责任器的债务,遏制应记帐户记入贷方、对立面应记帐户记入贷方等。,从采购 方应记帐户的和约或草案使付出努力作为初始必定音量;融资美质,从它的流传的值开端。 必定。 决算表脚注第 7 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 回收或驳倒,所得价钱与收记入贷方包装意义之差。 (4)可供灌筑的堆积家的职业融资 拿来时按公允意义(起飞已宣布但还没有发给的现钞利息或已到付息期但还没有提取的 保释金利钱)和相关性市费积和作为初始必定音量。 利钱或现钞利息将被认作覆盖进项。。末期的以公允意义计量,公平的。 意义换衣遏制在对立面总体担保的进项中。。不管到什么程度,敏捷的市场管理所没提议,其公允意义不成信从。 权利器覆盖计量,与权利器挂钩的衍生器必需品处理 堆积家的职业融资,鉴于本钱计量。 驳倒时,支出价钱与财务会计账簿意义之差,覆盖利弊得失;同时, 原始直线部分本钱公允意义换衣一共,号码 区别拨准的快慢利弊得失。 (5)对立面堆积家的职业困境 按其公允意义和相关性市费积和作为初始必定音量。分期偿还本钱后面的测。 3、 堆积家的职业融资转变的必定根据和计量大大地 公司让其堆积家的职业融资时,终于堆积家的职业融资头衔近乎一切的的风险和报复都是T 切换到方,堆积家的职业融资被停车站。;比如,堆积家的职业融资头衔的近乎一切的风险和讨论 酬的,不停车站对堆积家的职业融资的接受。 判别堆积家的职业融资设想适合上述的必需品先具备的,推论的比齐式更要紧。 本能。公司将堆积家的职业融资转变为全体转账。堆积家的职业融资片面转变 飞行适合必需品先具备的的接受停车站。,以下两种一共的的空白应记载在库伦: (1)让的堆积家的职业融资包装意义; (2)让的深思事项,与地主权利直线部分相关性的公允意义换衣整个效果 灌筑堆积家的职业融资让的堆积家的职业融资整个效果。 堆积家的职业融资把正式送入精神病院转飞行适合必需品先具备的的接受停车站。,已让堆积家的职业融资的包装意义。,在终 在必定把正式送入精神病院与未必定把正式送入精神病院暗中。,按绝对公允意义份,及以下 在流传的的空白A中,这两个数额暗中的的空白。: (1)停车站必定把正式送入精神病院的包装意义。; (2)把正式送入精神病院停车站必定的思索,与公允意义换衣整个效果直线部分挂钩 停车站必定把正式送入精神病院的一共(关涉灌筑堆积家的职业融资让的堆积家的职业融资整个效果。 堆积家的职业融资的让不适合停车站必需品先具备的。,持续必定堆积家的职业融资,接见的思索是必定的。 堆积家的职业困境。 4、 停车站堆积家的职业困境的必需品先具备的 堆积家的职业困境的整个或把正式送入精神病院责任已为,停车站财务负责任或把正式送入精神病院财务负责任。; 决算表脚注第 8 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 终于公司与债务人订约草案。,以新堆积家的职业困境代替现存的堆积家的职业困境,和新的经济学的担子。 和约条目与现行财务条目形形色色的。,停车站对现存的堆积家的职业困境的接受,同时 新堆积家的职业困境。 对现存的和约条目的整个或把正式送入精神病院举行实在性修正,停车站对现存的堆积家的职业困境的接受 或许它的一把正式送入精神病院,同时,矫正后的财务困境是。 一切的困境或把正式送入精神病院堆积家的职业困境在Telmin时必定。,泰明堆积家的职业困境的包装意义及支出思索 让的非现钞资产与新堆积家的职业的区别,记入拨准的快慢利弊得失。 终于一家公司回购其把正式送入精神病院堆积家的职业困境,回购日期与持续把正式送入精神病院绝对应。 允意义,财务困境的总包装意义被分派。。包装意义分派给停车站必定把正式送入精神病院。 与支出的对价(遏制让的非现钞资产与新堆积家的职业的区别,记入 拨准的快慢利弊得失。 5、 堆积家的职业融资公允意义的决定大大地 敏捷的市场管理所的堆积家的职业器,经过敏捷的市场管理所的提议来决定其公允意义。。没敏捷的的市场管理所。 的堆积家的职业器,敷用估值技术决定其公允意义。使用时,公司在流传的使适应下采用严格意义上的的必需品先具备的。 由十足的消息和对立面人后退的使用技术,相关性基金的选择和市场管理所与会代表 产量或经纪中思索的资产或困境的入伙意义,并基本的敷用相关性性。 环顾输出值。单独地在相关性给人印象深刻的环顾输出值无法拿来或拿来不实用的的使适应下,只敷用 不成观环顾输出值。 6、 堆积家的职业融资减值的考查大大地和会计师大大地(EXL) 除公允意义计量的堆积家的职业融资及其在CU打中换衣外,财务状况表上的黄金 反省融资产生包装意义。,终于有成立显示蠲堆积家的职业融资受损。,计提 减值预备。 (1)干堆积家的职业融资减值预备: 终于灌筑的话,堆积家的职业融资的公允意义将会沉重地缩减。,或思索各式各样的相关性纠纷。 后,这种降下性情预测辩论暂时的。,它被以为是受损的。,直线部分计算原始消息 鉴于公允意义的缩减而形成的累计降低价值,必定减值盈余。 为已必定减值盈余的可供灌筑责任器,在随后的会计师拨准的快慢,公允意义放和专用化。 它与原始降低价值降低价值的必定使担忧。,新颖的必定的减值降低价值是相反的。,计 入区别拨准的快慢利弊得失。 可供权利器覆盖的减值盈余,的空白与盈余不归。 (2)不得不到时覆盖的减值预备: 不得不至到时覆盖降低价值减值的计量。 (3)缩减付托信誉: 决算表脚注第 9 页 北京勉施覆盖集团一份股份有限公司 2016 年度 决算表脚注 付托信誉减值预备与收款举行区别。、对立面呈现减值迹象的融资规。 伤害降低价值预备打中降低价值计量大大地,使担忧详细人,请参阅讨论。 “三、要紧会计师保险单和会计师预测” 第十第一应记帐户记入贷方其次个相关性愿意的。 (十一) 应记帐户款子 1、 应记帐户记入贷方的二人对抗赛一共和孤独控制: 一笔钱的根底或音量。 二人对抗赛一共大于 100 万元,并记入应记帐户记入贷方末期的对立面人员。 超越10%。 基准 (1)区别举行减值考查。,如有成立显示蠲其已发作减值,按预 为贴近的现钞流的的空白做准备坏账,号码 区别拨准的快慢利弊得失。不伤害应记帐户记入贷方的孤独受试验,把它放在响应的结成中。 计提坏账预备。 第一专心的音量是明显的,坏账的音量是CA。 (2)关系方发作的应记帐户记入贷方,和非关系方的大数目的金钱。、 预备计算大大地 有确实的显示蠲应记帐户记入贷方是可收回的。,它必不成少的事物建造在它无法回收的根底上。 预备坏账预备的可能性。 (3)和使适应、政府机构不应受报答违背诺言等。 收款子、有确实显示蠲不在坏账降低价值风险的应记帐户款�

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